Vorteile der betrieblichen Altersvorsorge / Angestellte

Für Angestellte gibt es mehrere Gründe sich aktuell besonders mit der betrieblichen Altersvorsorge zu beschäftigen, denn seit dem 1.1.2005 ist die private Altersvorsorge in Form der Renten- oder Lebensversicherung durch die Einführung einer Besteuerung für Angestellte nicht mehr lukrativ. Dagegen wurden die Möglichkeiten der betrieblichen Altersvorsorge weiter ausgebaut:


1. Altersvorsorge mit halbem Aufwand

Die Vorteile der betrieblichen Altersvorsorge

Z.B. schreibt „Capital“, dass die Betriebliche Altersversorgung gegenüber der privaten Altersvorsorge deutlich besser abschneidet. Zitat: „80% mehr Rente ohne mehr Beitrag zu zahlen“.

D.h. es gilt: Wenn Altersvorsorge, dann über die Firma !

Alle angestellten Mitarbeiter und natürlich auch Gesellschafter-Geschäftsführer haben seit Anfang 2002 das gesetzliche Recht erhalten, eine Betriebliche Altersversorgung bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze von seinem Unternehmen zu verlangen.

Nach dem aktuellen Alterseinkünftegesetz wird dieser Betrag seit Anfang 2005 noch einmal um weitere 1.800,- Euro pro Jahr erhöht, so dass bis zu 358,- € monatlich umwandelbar sind.

Dabei sind 5 Durchführungswege denkbar. Welches der Passende ist, kann man nur in einem gemeinsamen Gespräch feststellen.

Zur Veranschaulichung der Vorteile z.B. der Pensionskasse gegenüber einer privaten Rentenversicherung folgende Informationen:

Die aktuellen Vorteile der Pensionskasse

Die Beiträge werden bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze plus 1.800,- € p.a. (=358,- € monatlich) gefördert

Man zahlt auf die ersten 4% Beiträge über die gesamte Laufzeit keine Steuern und keine Sozialversicherung (bis 2008)

Weitere 150,- € monatlich sind in der Ansparphase komplett steuerfrei

Es sind klassische und fondsgebundene Lösungen oder Mischformen möglich

Bis auf weiteres gibt es 3,25% Garantiezins bei einigen Pensionskassen (statt 2,75% wie bei allen „normalen“ Lebens- und Rentenversicherungen)

Die Verträge sind privat weiterführbar

Der Vertrag kann zu einem anderen Arbeitgeber mitgenommen werden (gesetzlich geregelt)

Der Bruttobeitrag kann jährlich an die Steigerung der Beitragsbemessungsgrenze angepasst werden und natürlich auch jederzeit gesenkt werden.

Nachteil ist die nachgelagerte Besteuerung im Alter

Ein mögliches Rechenbeispiel

Beispiel: Weiblich, geb. 01.01.1980, Beginn 2005 Laufzeit bis zum Rentenbeginn

			Betriebliche Pensionskasse		Private Rentenversicherung
	Monatsbeitrag netto		50,- €		50,- €
	Tarif		Gruppentarif		Normaltarif
	Beitragsrückgewähr		Ja		Ja
	Rentengarantiezeit		Ja		Ja
	Überschussvariante		Klassisch		Klassisch
	Garantierente		350,- €		140,- €
	Überschussrente		550,- €		220,- €
	Garantiesumme		81.500,- €		38.000,- €
	Überschusssumme		125.000,- €		58.000,- €
	Weiterzahlung bei Unfall		Ja, kostenlos		Nein
	Weiterzahlung bei Arbeitslosigkeit		Ja, möglich		Nein
	Besteuerung im Alter		Voll		teilweise